Работа с браком поставщика (Подраздел)

Страницу необходимо переименовать с Работа с заводским браком (БП) на Работа с браком поставщика, а лучше как-то загнать в категорию СТК-БП:Работа с браком поставщика

Бизнес-процесс Работа с браком поставщика состоит из следующих процессов:

1. Обнаружение брака (В поставке | На складе | Возврат от клиента) и его классификация (Вина отдела закупок/поставщика | Вина склада).

   Брак в поставке по вине поставщика может быть принят на баланс компании по различным причинам, например, для последующей замены на годный.

   Брак по вине склада остается на балансе склада компании до принятия решения (?Списание брака на убытки склада и утилизация | ?Ремонт и реализация | ?Реализация с уценкой).

   Брак, возращенный от клиента, обычно принимается на забаланс для принятия дальнейших решений.

2. Переговоры с поставщиком с принятием согласованного решения (Брак признан | Брак не признан | Экспертиза).
3. Экспертиза брака поставщика (дополнительно) - в случае, если поставщик не готов признать свою вину.

   Товар передается на экспертизу поставщику, либо в экспертную организацию. По решению экспертизы о качестве товара (Брак | Годный) и/или классификации (Вина отдела закупок | Вина Поставщика) принимаются соответствующие решения по претензии (Брак поставщика подтвержден | Брак поставщика не подтвержден).

   Если Брак поставщика не подтвержден, то компания принимает решение о дальнейшей судьбе товара (Возврат с экспертизы | Списание без возврата).

4. Действия с браком (признанным или подтвержденным):
   • Поставщик требует возврат брака (Продажа брака поставщику | Замена брака на годный | Возврат товара и претензия поставщику (КСФ, Кредит-нота)).
   • Поставщик не требует возврат брака (Продажа брака поставщику без возврата | Замена брака на годный без возврата | Претензия поставщику без возврата (КСФ, Кредит-нота)), а брак требует утилизации.

Брак может быть выявлен после претензии от клиента, и если товаровед не готов оценить качество и/или классифицировать брак самостоятельно, то товар принимается на ОХ компании для проведения Экспертизы брака клиента. По решению экспертизы о качестве товара (Брак | Годный) и/или классификации (Вина клиента | Вина Склада | Вина Поставщика) принимаются соответствующие решения (Отказ клиенту в претензии | Возврат от клиента).

Возврат товара поставщику

Заключая договор купли-продажи, продавец и покупатель рассчитывают, что прописанные в нем условия будут выполнены — поставщик отгрузит товар надлежащего качества в установленный срок и в согласованном объеме, а покупатель вовремя и в полной сумме расплатится.

По разным причинам покупатель может отказаться от поставки и вернуть товар продавцу. Перечень законных оснований для таких действий представлен ниже:

• Поставщик поставил продукция несоответствующего ассортимента (ст. 468 ГК РФ)
• Поставщик неоднократно нарушал сроки поставки (ст. 523 ГК РФ)
• Продавец не передал документы на товар, либо не доставил необходимые принадлежности (ст. 464 ГК РФ)
• Поставщик отгрузил неукомплетованную продукцию (ст. 480, 519 ГК РФ)
• Поставщик отгрузил товар в меньшем объеме, чем указано в договоре (ст. 463, 466 ГК РФ)
• Товар не соответсвует заявленным характеристикам, содежит неустранимые недостатки, либо устранить недостатки затратно и проблематично (ст. 475, 518, 523 ГК РФ)

Гражданское законодательство также предусматривает, что покупатель не вправе отказаться от поставки или возвратить товар, если продавец оперативно заменит бракованный товар или доукомплектует его

Упрощенный механизм оформления возвратных операций

С 2019 года технология оформления возврата товаров в налоговом учете значительно упростилась.

Порядок действий для поставщика и покупателя при оформлении возврата товара:

• Поставщик обязан выставить КСФ на уменьшение объема реализации в связи с возвратом товара, указав в нем ту же ставку НДС, что и в ПСФ;
• Покупатель оформляет документы на возврат (претензию, акт, накладную или иной первичный документ в соответствии с учетной политикой);
• При оформлении возврата товара не имеет значение: режим налогообложения покупателя; факт принятия покупателем товара на учет; какой товар возвращается: бракованный или качественный, в полном объеме или частично.

Продавец товаров (работ, услуг) должен выписать корректировочный счет-фактуру в следующих случаях:

• при возврате продавцу товаров, не принятых на учет покупателем, например, некачественных товаров или при обнаружении брака (письма Минфина России от 10.08.2012 № 03-07-11/280, от 07.08.2012 № 03-07-09/109, от 02.03.2012 № 03-07-09/17, от 27.02.2012 № 03-07-09/11, от 20.02.2012 № 03-07-09/08, ФНС России от 05.07.2012 № АС-4-3/11044@);
• при согласованной с продавцом утилизации некачественных товаров покупателем, даже если товары были оприходованы (письмо Минфина России от 13.07.2012 № 03-07-09/66);
• при возврате товаров от покупателя, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость, если товары уже были приняты им на учет (письма Минфина России от 31.07.2012 № 03-07-09/96, от 24.07.2012 № 03-07-09/89, от 03.07.2012 № 03-07-09/64, от 16.05.2012 № 03-07-09/56);
• при обнаружении покупателем несоответствия количества полученных товаров количеству, указанному продавцом в накладных и счетах-фактурах, например, недостачи (письма Минфина России от 12.05.2012 № 03-07-09/48, от 12.03.2012 № 03-07-09/22, ФНС России от 01.02.2013 № ЕД-4-3/1406@, от 12.03.2012 № ЕД-4-3/4100@);
• при выявленном расхождении объема принятых заказчиком услуг (работ) по сравнению с количеством, указанным исполнителем в актах и счетах-фактурах при изменении стоимости этих услуг (работ) в результате уточнения количества (письмо ФНС России от 01.02.2013 № ЕД-4-3/1406@).

Выставление КСФ или обратный выкуп

Действующий механизм оформления возврата товаров не предусматривает для покупателя обязанности по выставлению счета-фактуры на возврат. Однако в отдельных случаях покупателю все-таки придется это сделать:

• Поставщик оформляет КСФ:
  • Если между продавцом и покупателем не заключался договор обратной реализации;
  • Если по условиям договора покупатель не обязан выкупать товар.
• Покупатель оформляет ПСФ на реализацию товара:
  • Если между сторонами сделки заключается договор обратной купли -продажи, по которому покупатель выступает продавцом, а продавец покупателем.
  • Если в исходном договоре ест условие об обратном выкупе.

Из разъяснений чиновников следует, что обратный выкуп возможен не только в отношении нераспроданных качественных товаров (когда покупатель не смог реализовать товар к определенному сроку и возвращает их по условиям договора), но и бракованных (письма Минфина от 15.05.2019 № 03-07-09/34582, № 03-07-09/34591).

Ссылка: https://nalog-nalog.ru/nds/schetfaktura/zapolnyaem_schetfakturu_na_vozvrat_tovara_postavwiku/

Выставление признанной поставщиком претензии

Выставление признанной поставщиком претензии по браку через учет во взаиморасчетах с поставщиком на Дб76 счета - уменьшение задолженности перед поставщиком.

Брак: вернул клиент или обнаружен на складе

МОЗ оформляет на бланке компании официальную претензию по браку (претензионное письмо за подписью директора с печатью) поставщику и поставщик присылает официальный письменный ответ по решению.

В JDE претензия оформляется в виде О3(С) - КА:

О3(С) - списание бракованного товара с баланса IN99 (с последующим подбором ваучера Р3 на Дб76 счета) КА - постановка бракованного товара ОХ IN90 (т.к. сумма товара будет учтена на 76 счете во взаиморасчетах), а товар физически находится у нас на складе, но нам уже не принадлежит.

Дата обновления: 15.09.2016

Родительский пункт меню: 43.05.03. Работа с браком

Пункт меню: 43.05.03.02. Работа с браком через претензию и учет во взаиморасчетах

43.05.03.02.12	Создание претензии О3(С) поставщику на бракованный товар	"В результате проведения переговоров с кредитором (поставщик, производитель) по вопросу обнаруженного брака и получения признания от поставщика (желательно письменного), МОЗ создает электронный документ претензии по браку ОЗ(С). В заголовке: проставить склад, поставщика, основание - номер документа, по которому получен брак, тип/субрегистр. В деталях: заводятся в ручную – номенклатурный номер, кол-во, закупочная цена, выбирается ячека места хранения, номер партии, номер пломбы. Отрицательное авансирование. Статус (220-233)"
43.05.03.02.20	Передача претензии О3(С) товароведам	Руководитель ОЗ (или ответсвенное лицо с соответствующими полномочиями) находит необходимый О3(С) по номеру и в ручную утверждает. О3(С) передается товароведам. Статусы становятся (233-261) "Утверждено начальником ОЗ". 41.Склад Функционал склада При появлении у товароведов заказа О3(С) в статусе (233-261), утвержденного руководителем ОЗ, товаровед по регламенту должен исполнить данный документ ОЗ(С) - списание с баланса IN99, а затем сделать постановку на ОХ IN90 с помощью документа КА (с указанием в описании номера О3(С)).
43.05.03.02.30	Просмотр состояния претензий O3(С)	"Контроль состояния и исполнения O3. O3 (401-999) - брак с баланса списан"
43.05.03.02.40	Просмотр перемещений на ОХ (КА) по претензиям O3(С)	В данной форме просматриваются документы КА - постановка брака на ОХ (IN90), по связанной с ним претензии ОЗ(С).

Претензия поставщику без возврата (КСФ, Кредит-нота)

Контекст:

• Брак признан поставщиком; Брак физически на складе (пломба); Учет на складе (партия-пломба + код блокировки = C); Поставщик требует возврат; Замена на годный невозможна (т.к. у поставщика нет замены); Компенсация = КСФ; Действия с браком не определены.

Оприходование ТМЦ на баланс компании

----- Дт -----	----- Кт -----	Операция
41.01	M301.15.01	Партия ТМЦ оприходована
M301.15.01	M***.60.01	Приход фактурирован
M301.19.01	M***.60.01	Входной НДС учтен

Принятие КСФ к учету

----- Дт -----	----- Кт -----	Операция
M***.60.01	41.01	КЗ уменьшена по КСФ
M***.60.01	M301.15.01	Сумма НДС уточнена
?.90.ндс	?.68.__	Восстановлена ранее принятая к вычету сумма разницы по НДС

Действия с учетом:

1. Перевести на ОХ (на основании документа)
2. Списать с ОХ (на основании документа) -

   Предлагается списать с ОХ через механизм O3(C)-P3, как со 160 склада. Пример, 392914 O3. Брак был отправлен поставщику на замену, но у него в наличии такого товара нет. Поставщик предоставил коррект. с/ф (аналог кредит ноты).

3. Корректировать КЗ через КСФ (на основании соглашения о КСФ)

Действия с браком:

• Вернуть поставщику

Действия с учетом:	Уменьшить КЗ за счет КСФ <- Соглашение о КСФ, КСФ
Действия с товаром:	Брак вернуть поставщику

БП Перемещение бракованного товара на склад о/х по претензии O3(C) - KA

Описание

Предпосылки и краткое описание.

caption

Создание претензии О3(C)

Меню:	43.05.03.02.12 Создание претензии О3(С) поставщику на бракованный товар 43.05.03.02.15 Создание претензии О3(C) со 160 склада, с яч. БРАКЗАВ
Роль:	Менеджер ОЗ (Департамент закупок)

caption

МОЗ оформляет на бланке компании официальную претензию по браку (претензионное письмо за подписью директора с печатью) поставщику и поставщик присылает официальный письменный ответ по решению.

В учетной системе сотрудник выполняет следующие:

1. В приложении "Работа с деталями заказа" нажать Добавить.
2. На форме "Заголовок заказа" заполнить следующие поля:

   • Филиал/завод

   Ввести какой-то склад.

   • Поставщика

   Ввести поставщика, которому выставляется претензия.

   • Основание

   Ввести номер документа (какой именно?), по которому получен брак, тип/субрегистр

3. На форме "Детали заказа" заполнить поля заголовке формы:
4. На форме "Детали заказа" заполнить поля таблицы (м.б. какой-то формат по умолчанию):

   • Сегментированный н/н

   Ввести товар, указанный в претензии.

   • Заказанное количество

   Ввести количество, указанное в претензии.

   • Ст. ед. б/НДС

   Ввести закупочную цену из первоначального документа прихода без НДС.

   • Место хранения

   Выбрать место хранения по номеру партии с номером пломбы (отследить из первоначального документа прихода).

5. Нажать ОК.
6. В приложении "Работа с деталями заказа" найти введенный ранее заказ.
7. Выделить строку найденного заказа и, через меню Строка -> Прикрепления -> Прикрепления заказа, прикрепить файлы:
   • официальную претензию по браку поставщику (претензионное письмо на бланке компании с подписью директора и печатью);
   • официальный письменный ответ(ы) решений по переговорам.

Уведомить Руководителя ОЗ о необходимости передать претензию товароведам.

Создать Служебную записку товароведам.

Передача претензии О3(С) товароведам

Меню:	43.05.03.02.20 Передача претензии О3(С) товароведам
Роль:	Руководитель ОЗ

caption

Сотрудник получает уведомление о необходимости передать претензию товароведам. В учетной системе сотрудник выполняет следующие шаги:

1. В приложении "Работа с ускоренным обновлением статуса заказа на закупку" заполнить поле Номер заказа и нажать Поиск, чтобы отобразить строки заказа.
2. Для найденного заказа выполнить утверждение через меню Строка -> Обновление статуса.
3. Нажать Закрыть.

Наряд на склад

Меню:	41.04.12.10 Наряд на склад
Роль:	Товаровед

caption

Представитель поставщика приезжает на склад и как-то находит товароведа, а товаровед, только после Служебной записки от МОЗа делает следующее:

1. В приложении "Работа с деталями заказа" заполнить поле Номер заказа и нажать Поиск, чтобы отобразить строки заказа.
2. Выделить любую строку заказа и, через меню Строка -> Печать заказа, распечатать Маршрутный лист (МЛ).

Передать МЛ представителю поставщика.

Доступность номенклатурной позиции

Меню:	41.08.20.10. Доступность номенклатурной позиции
Роль:	Оператор хранилища, Кладовщик

caption

Представитель поставщика появляется у ворот хранилища (с Маршрутным листом и Доверенностью от поставщика - одной?):

1. Кладовщик получает от Представителя поставщика Маршрутный лист и Доверенность от поставщика (передает Оператору хранилища)
2. Оператор хранилища проверяет товары, указанные в МЛ, в приложении Доступность номенклатурной позиции, чтобы уточнить наличие, количество и МХ бракованного товара на хранилище.
3. В приложении Доступность номенклатурной позиции указать номенклатурный номер, номер хранилища.
4. Кладовщик набирает товар из ячеек, указанных в приложении Доступность.
5. Кладовщик передает товар Представителю поставщика.

Если есть расхождения в претензии и в учетной системе: что делать?

Отгрузка с баланса

Меню:	41.04.12.20. Отгрузка с баланса
Роль:	Оператор хранилища

caption

1. В приложении "Работа с заказами на закупку к получению" заполнить поле Номер заказа и нажать Поиск.
2. Выделить строку заказа, для подтверждения заказа, и нажать Вбрать.
3. На форме "Поступления по заказам на закупку" выполнить следующее:
   1. Нажать кнопку Экспорт данных сетки, чтобы экспортировать данные в файл Excel для последующих шагов.
   2. Проверить, в столбце "Параметр поступления" должно стоять значение «1».
4. Нажать ОК.

После подтверждения заказа, появится печатный документ "Расходный ордер". Запомнить номер "Расходного ордера", который потребуется в следующем шаге.

Подтверждение приемки на ОХ

Меню:	41.04.12.30. Прием на склад о/х
Роль:	Оператор хранилища

caption

1. В приложении "Корректировка запаса" нажать кнопку «Добавить», чтобы создать документ KA.
   • В поле Объяснение указать номер "Расходного ордера", из предыдущего шага.
2. Вставить в таблицу скопированные данные.
3. Нажать ОК.

Подбор товарного ваучера Р2 (Приходы), PJ (Коррект. прихода)

Работа с пакетами