Работа с браком поставщика (Подраздел)

Страницу необходимо переименовать с Работа с заводским браком (БП) на Работа с браком поставщика, а лучше как-то загнать в категорию БП:Работа с браком поставщика

Бизнес-процесс Работа с браком поставщика состоит из следующих процессов:

1. Обнаружение брака (В поставке | На складе | Возврат от клиента) и его классификация (Вина отдела закупок/поставщика | Вина склада).

   Брак по вине поставщика принимается на баланс компании до предъявления претензии поставщику и принятия согласованных решений.

   Брак по вине склада остается на балансе склада компании до принятия решения (?Списание брака на убытки склада и утилизация | ?Ремонт и реализация | ?Реализация с уценкой).

2. Переговоры с поставщиком с принятием согласованного решения (Брак признан | Брак не признан | Экспертиза).
3. Экспертиза брака поставщика (дополнительно) - в случае, если поставщик не готов признать свою вину.

   Товар передается на экспертизу поставщику, либо в экспертную организацию. По решению экспертизы о качестве товара (Брак | Годный) и/или классификации (Вина отдела закупок | Вина Поставщика) принимаются соответствующие решения по претензии (Брак поставщика подтвержден | Брак поставщика не подтвержден).

   Если Брак поставщика не подтвержден, то компания принимает решение о дальнейшей судьбе товара (Возврат с экспертизы | Списание без возврата).

4. Действия с браком (признанным или подтвержденным):
   • Поставщик требует возврат брака (Продажа брака поставщику | Замена брака на годный | Возврат товара и претензия поставщику (КСФ, Кредит-нота)).
   • Поставщик не требует возврат брака (Продажа брака поставщику без возврата | Замена брака на годный без возврата | Претензия поставщику без возврата (КСФ, Кредит-нота)), а брак требует утилизации.

Брак может быть выявлен после претензии от клиента, и если товаровед не готов оценить качество и/или классифицировать брак самостоятельно, то товар принимается на ОХ компании для проведения Экспертизы брака клиента. По решению экспертизы о качестве товара (Брак | Годный) и/или классификации (Вина клиента | Вина Склада | Вина Поставщика) принимаются соответствующие решения (Отказ клиенту в претензии | Возврат от клиента).

Выставление признанной поставщиком претензии

Выставление признанной поставщиком претензии по браку через учет во взаиморасчетах с поставщиком на Дб76 счета - уменьшение задолженности перед поставщиком.

Брак: вернул клиент или обнаружен на складе

МОЗ оформляет на бланке компании официальную претензию по браку (претензионное письмо за подписью директора с печатью) поставщику и поставщик присылает официальный письменный ответ по решению.

В JDE претензия оформляется в виде О3(С) - КА:

О3(С) - списание бракованного товара с баланса IN99 (с последующим подбором ваучера Р3 на Дб76 счета) КА - постановка бракованного товара ОХ IN90 (т.к. сумма товара будет учтена на 76 счете во взаиморасчетах), а товар физически находится у нас на складе, но нам уже не принадлежит.

Дата обновления: 15.09.2016

Родительский пункт меню: 43.05.03. Работа с браком

Пункт меню: 43.05.03.02. Работа с браком через претензию и учет во взаиморасчетах

43.05.03.02.12	Создание претензии О3(С) поставщику на бракованный товар	"В результате проведения переговоров с кредитором (поставщик, производитель) по вопросу обнаруженного брака и получения признания от поставщика (желательно письменного), МОЗ создает электронный документ претензии по браку ОЗ(С). В заголовке: проставить склад, поставщика, основание - номер документа, по которому получен брак, тип/субрегистр. В деталях: заводятся в ручную – номенклатурный номер, кол-во, закупочная цена, выбирается ячека места хранения, номер партии, номер пломбы. Отрицательное авансирование. Статус (220-233)"
43.05.03.02.20	Передача претензии О3(С) товароведам	Руководитель ОЗ (или ответсвенное лицо с соответствующими полномочиями) находит необходимый О3(С) по номеру и в ручную утверждает. О3(С) передается товароведам. Статусы становятся (233-261) "Утверждено начальником ОЗ". 41.Склад Функционал склада При появлении у товароведов заказа О3(С) в статусе (233-261), утвержденного руководителем ОЗ, товаровед по регламенту должен исполнить данный документ ОЗ(С) - списание с баланса IN99, а затем сделать постановку на ОХ IN90 с помощью документа КА (с указанием в описании номера О3(С)).
43.05.03.02.30	Просмотр состояния претензий O3(С)	"Контроль состояния и исполнения O3. O3 (401-999) - брак с баланса списан"
43.05.03.02.40	Просмотр перемещений на ОХ (КА) по претензиям O3(С)	В данной форме просматриваются документы КА - постановка брака на ОХ (IN90), по связанной с ним претензии ОЗ(С).

Претензия поставщику без возврата (КСФ, Кредит-нота)

Контекст:

• Брак признан поставщиком; Брак физически на складе (пломба); Учет на складе (партия-пломба + код блокировки = C); Поставщик требует возврат; Замена на годный невозможна (т.к. у поставщика нет замены); Компенсация = КСФ; Действия с браком не определены.

Действия с учетом:

1. Перевести на ОХ (на основании документа)
2. Списать с ОХ (на основании документа) -

   Предлагается списать с ОХ через механизм O3(C)-P3, как со 160 склада. Пример, 392914 O3. Брак был отправлен поставщику на замену, но у него в наличии такого товара нет. Поставщик предоставил коррект. с/ф (аналог кредит ноты).

3. Корректировать КЗ через КСФ (на основании соглашения о КСФ)

Действия с браком:

• Вернуть поставщику

Действия с учетом:	Уменьшить КЗ за счет КСФ <- Соглашение о КСФ, КСФ
Действия с товаром:	Брак вернуть поставщику

Продавец товаров (работ, услуг) должен выписать корректировочный счет-фактуру в следующих случаях:

• при возврате продавцу товаров, не принятых на учет покупателем, например, некачественных товаров или при обнаружении брака (письма Минфина России от 10.08.2012 № 03-07-11/280, от 07.08.2012 № 03-07-09/109, от 02.03.2012 № 03-07-09/17, от 27.02.2012 № 03-07-09/11, от 20.02.2012 № 03-07-09/08, ФНС России от 05.07.2012 № АС-4-3/11044@);
• при согласованной с продавцом утилизации некачественных товаров покупателем, даже если товары были оприходованы (письмо Минфина России от 13.07.2012 № 03-07-09/66);
• при возврате товаров от покупателя, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость, если товары уже были приняты им на учет (письма Минфина России от 31.07.2012 № 03-07-09/96, от 24.07.2012 № 03-07-09/89, от 03.07.2012 № 03-07-09/64, от 16.05.2012 № 03-07-09/56);
• при обнаружении покупателем несоответствия количества полученных товаров количеству, указанному продавцом в накладных и счетах-фактурах, например, недостачи (письма Минфина России от 12.05.2012 № 03-07-09/48, от 12.03.2012 № 03-07-09/22, ФНС России от 01.02.2013 № ЕД-4-3/1406@, от 12.03.2012 № ЕД-4-3/4100@);
• при выявленном расхождении объема принятых заказчиком услуг (работ) по сравнению с количеством, указанным исполнителем в актах и счетах-фактурах при изменении стоимости этих услуг (работ) в результате уточнения количества (письмо ФНС России от 01.02.2013 № ЕД-4-3/1406@).