Работа с браком поставщика (Подраздел)
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetuer adipiscing elit, sed diam nonummy nibh euismod tincidunt ut laoreet dolore magna aliquam erat volutpat. Ut wisi enim ad minim veniam, quis nostrud exerci tation ullamcorper suscipit lobortis nisl ut aliquip ex ea commodo consequat. Duis autem vel eum iriure dolor in hendrerit in vulputate velit esse molestie consequat, vel illum dolore eu feugiat nulla facilisis at vero eros et accumsan et iusto odio dignissim qui blandit praesent luptatum zzril delenit augue duis dolore te feugait nulla facilisi.
По своей сути рыбатекст является альтернативой традиционному lorem ipsum, который вызывает у некторых людей недоумение при попытках прочитать рыбу текст. В отличии от lorem ipsum, текст рыба на русском языке наполнит любой макет непонятным смыслом и придаст неповторимый колорит советских времен.
Работа с браком поставщика — операционный бизнес-процесс, который описывает совокупность действий в компании при выявлении ТМЦ с признаками производственного брака для корректного учета в ERP-системе. Работа с браком поставщика является частью Претензионной работы с поставщиком. Производственный брак может быть выявлен в поставке от поставщика, при хранении на складе, либо при обращении клиента с претензией.
Брак в поставке может быть не принят к учету или же принят на забалансовый учет для дальнейшего разбирательства. Брак в поставке может быть принят на балансовый учет для последующей замены на годный.
Брак, возращенный от клиента, обычно принимается на забалансовый учет для принятия дальнейших решений.
После выявления брака и классификации его как производственный, необходимо провести переговоры с поставщиком.
Содержание
Работа с браком поставщика 1 вариант
В результате переговоров с поставщиком товаров, доступны следующие варианты решений:
- Брак признан, экспертиза не требуется
- Брак не признан, требуется экспертиза
- Брак не признан
Брак признан поставщиком
Если брак признан поставщиком, то необходимо выработать дальнейшие шаги и решить как поступить с ТМЦ непригодным для продажи:
- Процесс замены брака на складе клиента без экспертизы;
- Процесс замены брака на складе поставщика без экспертизы;
- Обратная реализация брака поставщику без экспертизы;
- Урегулировании задолженности (КСФ, Кредит-нота) без экспертизы.
Экспертиза
Если поставщик не готов признать брак и предлагает провести независимую экспертизу, необходимо отправить бракованную ТМЦ на экспертизу:
- Передача брака на экспертизу через СВ или ЦД
После получения результатов экспертизы доступны варианты:
- Брак не подтвержден по результатам экспертизы
- Возвращать бракованную ТМЦ на склад
- Не возвращать бракованную ТМЦ
- Брак подтверждён
Брак не подтвержден после экспертизы
Возможные варианты действий
- Списание брака на убытки с экспертизы;
- Доработка после экспертизы;
- Ремонт после экспертизы;
- Уценка после экспертизы
Брак подтвержден после экспертизы
Возможные варианты действий:
- Заменить исходные отгрузочные документы на новые после отправки на экспертизу ;
- Заменить брак на годный товар на экспертизе и возврат годного с экспертизы;
- Обратная реализация брака поставщику с экспертизы;
- Списание брака со склада экспертиза по претензии и урегулировании задолженности (КСФ, Кредит-нота).
Брак не признан
Если поставщик не готов признать брак, то надо его уговорить:) и перейти к разделам выше. В противном случае нужно идти к руководителю, чтобы он одобрил один из вариантов решений:
- Списание брака на убытки со склада брака без экспертизы;
- Доработка без экспертизы;
- Ремонт без экспертизы;
- Уценка без экспертизы.
Описание БП | Инструкции БП | Настройка БП | Метаданные БП
Возврат товара поставщику
Заключая договор купли-продажи, продавец и покупатель рассчитывают, что прописанные в нем условия будут выполнены — поставщик отгрузит товар надлежащего качества в установленный срок и в согласованном объеме, а покупатель вовремя и в полной сумме расплатится.
По разным причинам покупатель может отказаться от поставки и вернуть товар продавцу. Перечень законных оснований для таких действий представлен ниже:
- Поставщик поставил продукция несоответствующего ассортимента (ст. 468 ГК РФ)
- Поставщик неоднократно нарушал сроки поставки (ст. 523 ГК РФ)
- Продавец не передал документы на товар, либо не доставил необходимые принадлежности (ст. 464 ГК РФ)
- Поставщик отгрузил неукомплетованную продукцию (ст. 480, 519 ГК РФ)
- Поставщик отгрузил товар в меньшем объеме, чем указано в договоре (ст. 463, 466 ГК РФ)
- Товар не соответсвует заявленным характеристикам, содежит неустранимые недостатки, либо устранить недостатки затратно и проблематично (ст. 475, 518, 523 ГК РФ)
Гражданское законодательство также предусматривает, что покупатель не вправе отказаться от поставки или возвратить товар, если продавец оперативно заменит бракованный товар или доукомплектует его
Упрощенный механизм оформления возвратных операций
С 2019 года технология оформления возврата товаров в налоговом учете значительно упростилась.
Порядок действий для поставщика и покупателя при оформлении возврата товара:
- Поставщик обязан выставить КСФ на уменьшение объема реализации в связи с возвратом товара, указав в нем ту же ставку НДС, что и в ПСФ;
- Покупатель оформляет документы на возврат (претензию, акт, накладную или иной первичный документ в соответствии с учетной политикой);
- При оформлении возврата товара не имеет значение: режим налогообложения покупателя; факт принятия покупателем товара на учет; какой товар возвращается: бракованный или качественный, в полном объеме или частично.
Продавец товаров (работ, услуг) должен выписать корректировочный счет-фактуру в следующих случаях:
- при возврате продавцу товаров, не принятых на учет покупателем, например, некачественных товаров или при обнаружении брака (письма Минфина России от 10.08.2012 № 03-07-11/280, от 07.08.2012 № 03-07-09/109, от 02.03.2012 № 03-07-09/17, от 27.02.2012 № 03-07-09/11, от 20.02.2012 № 03-07-09/08, ФНС России от 05.07.2012 № АС-4-3/11044@);
- при согласованной с продавцом утилизации некачественных товаров покупателем, даже если товары были оприходованы (письмо Минфина России от 13.07.2012 № 03-07-09/66);
- при возврате товаров от покупателя, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость, если товары уже были приняты им на учет (письма Минфина России от 31.07.2012 № 03-07-09/96, от 24.07.2012 № 03-07-09/89, от 03.07.2012 № 03-07-09/64, от 16.05.2012 № 03-07-09/56);
- при обнаружении покупателем несоответствия количества полученных товаров количеству, указанному продавцом в накладных и счетах-фактурах, например, недостачи (письма Минфина России от 12.05.2012 № 03-07-09/48, от 12.03.2012 № 03-07-09/22, ФНС России от 01.02.2013 № ЕД-4-3/1406@, от 12.03.2012 № ЕД-4-3/4100@);
- при выявленном расхождении объема принятых заказчиком услуг (работ) по сравнению с количеством, указанным исполнителем в актах и счетах-фактурах при изменении стоимости этих услуг (работ) в результате уточнения количества (письмо ФНС России от 01.02.2013 № ЕД-4-3/1406@).
Выставление КСФ или обратный выкуп
Действующий механизм оформления возврата товаров не предусматривает для покупателя обязанности по выставлению счета-фактуры на возврат. Однако в отдельных случаях покупателю все-таки придется это сделать:
- Поставщик оформляет КСФ:
- Если между продавцом и покупателем не заключался договор обратной реализации;
- Если по условиям договора покупатель не обязан выкупать товар.
- Покупатель оформляет ПСФ на реализацию товара:
- Если между сторонами сделки заключается договор обратной купли -продажи, по которому покупатель выступает продавцом, а продавец покупателем.
- Если в исходном договоре ест условие об обратном выкупе.
Из разъяснений чиновников следует, что обратный выкуп возможен не только в отношении нераспроданных качественных товаров (когда покупатель не смог реализовать товар к определенному сроку и возвращает их по условиям договора), но и бракованных (письма Минфина от 15.05.2019 № 03-07-09/34582, № 03-07-09/34591).
Ссылка: https://nalog-nalog.ru/nds/schetfaktura/zapolnyaem_schetfakturu_na_vozvrat_tovara_postavwiku/
Настройка
Меню
| меню AS-IS | меню TO-BE |
|---|---|
|
43. Закупки
|
43. Закупки
|
Выставление признанной поставщиком претензии
Выставление признанной поставщиком претензии по браку через учет во взаиморасчетах с поставщиком на Дб76 счета - уменьшение задолженности перед поставщиком.
Брак: вернул клиент или обнаружен на складе
МОЗ оформляет на бланке компании официальную претензию по браку (претензионное письмо за подписью директора с печатью) поставщику и поставщик присылает официальный письменный ответ по решению.
В JDE претензия оформляется в виде О3(С) - КА:
О3(С) - списание бракованного товара с баланса IN99 (с последующим подбором ваучера Р3 на Дб76 счета) КА - постановка бракованного товара ОХ IN90 (т.к. сумма товара будет учтена на 76 счете во взаиморасчетах), а товар физически находится у нас на складе, но нам уже не принадлежит.
Дата обновления: 15.09.2016
Родительский пункт меню: 43.05.03. Работа с браком
Пункт меню: 43.05.03.02. Работа с браком через претензию и учет во взаиморасчетах
| 43.05.03.02.12 | Создание претензии О3(С) поставщику на бракованный товар | "В результате проведения переговоров с кредитором (поставщик, производитель) по вопросу обнаруженного брака и получения признания от поставщика (желательно письменного), МОЗ создает электронный документ претензии по браку ОЗ(С).
В заголовке: проставить склад, поставщика, основание - номер документа, по которому получен брак, тип/субрегистр. В деталях: заводятся в ручную – номенклатурный номер, кол-во, закупочная цена, выбирается ячека места хранения, номер партии, номер пломбы. Отрицательное авансирование. Статус (220-233)" |
| 43.05.03.02.20 | Передача претензии О3(С) товароведам | Руководитель ОЗ (или ответсвенное лицо с соответствующими полномочиями) находит необходимый О3(С) по номеру и в ручную утверждает. О3(С) передается товароведам. Статусы становятся (233-261) "Утверждено начальником ОЗ".
41.Склад Функционал склада При появлении у товароведов заказа О3(С) в статусе (233-261), утвержденного руководителем ОЗ, товаровед по регламенту должен исполнить данный документ ОЗ(С) - списание с баланса IN99, а затем сделать постановку на ОХ IN90 с помощью документа КА (с указанием в описании номера О3(С)). |
| 43.05.03.02.30 | Просмотр состояния претензий O3(С) | "Контроль состояния и исполнения O3.
O3 (401-999) - брак с баланса списан" |
| 43.05.03.02.40 | Просмотр перемещений на ОХ (КА) по претензиям O3(С) | В данной форме просматриваются документы КА - постановка брака на ОХ (IN90), по связанной с ним претензии ОЗ(С). |
Претензия поставщику без возврата (КСФ, Кредит-нота)
Контекст:
- Брак признан поставщиком; Брак физически на складе (пломба); Учет на складе (партия-пломба + код блокировки = C); Поставщик требует возврат; Замена на годный невозможна (т.к. у поставщика нет замены); Компенсация = КСФ; Действия с браком не определены.
| ----- Дт ----- | ----- Кт ----- | Операция |
|---|---|---|
| 41.01 | M301.15.01 | Партия ТМЦ оприходована |
| M301.15.01 | M***.60.01 | Приход фактурирован |
| M301.19.01 | M***.60.01 | Входной НДС учтен |
| ----- Дт ----- | ----- Кт ----- | Операция |
|---|---|---|
| M***.60.01 | 41.01 | КЗ уменьшена по КСФ |
| M***.60.01 | M301.15.01 | Сумма НДС уточнена |
| ?.90.ндс | ?.68.__ | Восстановлена ранее принятая к вычету сумма разницы по НДС |
Действия с учетом:
- Перевести на ОХ (на основании документа)
- Списать с ОХ (на основании документа) -
- Предлагается списать с ОХ через механизм O3(C)-P3, как со 160 склада. Пример, 392914 O3. Брак был отправлен поставщику на замену, но у него в наличии такого товара нет. Поставщик предоставил коррект. с/ф (аналог кредит ноты).
- Корректировать КЗ через КСФ (на основании соглашения о КСФ)
Действия с браком:
- Вернуть поставщику
| Действия с учетом: | Уменьшить КЗ за счет КСФ <- Соглашение о КСФ, КСФ |
| Действия с товаром: | Брак вернуть поставщику |
Экспертиза + КСФ
Контекст:
- Брак подтвержден экспертизой;
- Брак физически на экспертизе (у поставщика);
- Учет на складе o/x (код блокировки = X);
Переговоры:
- Замена на годный невозможна (т.к. у поставщика нет замены)
- КСФ
Действия
- Списать с ОХ по претензии O3(C) c блокировкой X ( в ПО P554312 вкладка 17-Обработка по доступности п.1 Обрабатывать заблокированные партии (Не пусто = Обрабатывать)
Ввод оплаты поставщику PN
| Меню: | 09.03.50. Ввод оплаты поставщику |
| Роль: | Бухгалтер |
P0413M STK00007
При получении какой-то служебной записки от кого-то, сотрудник выполняет следующие шаги:
- В приложении "Ввод платежа вручную" нажать
Добавитьдля создания документа оплаты PN. - На форме "Ввод платежа вручную" в заголовке формы заполнить следующие поля:
- Номер поставщика
- Ввести номер поставщика из какой-то служебной записки
- Нр. банковского счета
- Ввести откуда-то
- Сумма платежа
- Ввести номер поставщика из какой-то служебной записки
- Дата платежа
- Ввести какую-то дату
- Выбрать через меню
Форма -> Статьи оплаты, чтобы подобрать ваучер к документу оплаты:- На форме "Выбор открытых позиций оплаты" найти и выделить соответствующий ваучер PV, созданный менеджером отдела закупок.
- Нажать
Выбрать. В исходной форме автоматически заполнятся данные по ваучеру PV.
- Нажать
ОК.
Далее разнести пакет с типом M.
