Налоги

Настройка налогов

Настройка налоговых правил (P0022)

В этом разделе объясняется цель создания налоговых правил и их использование для расчета:

• Валовая сумма/Gross Amount (AG).
• Доступна скидка/Discount Available (ADSC).
• Сумма налога/Tax Amount (STAM).
• Налогооблагаемая сумма/Taxable Amount (ATXA).

Налоговые правила определены в программе «Работа с налоговыми правилами» (P0022) и могут быть установлены по-разному в зависимости от компании и финансового модуля. Невозможно иметь разные налоговые правила для компании в одном модуле (например, Счета к оплате). Однако компания может иметь отдельные налоговые правила для каждого из трех модулей:

• Расчеты с дебиторами/Accounts Payable
• Расчеты с кредиторами/Accounts Receivable
• Общий бухгалтерский учет/General Accounting

Система использует эти правила, чтобы:

• Установить пределы отклонения для ручного изменения Суммы налога (STAM) при расчете налога НДС (налога на добавленную стоимость) при использовании Кодов объяснения налога/Tax Explanation Code (т.е. для V, C и B).
• Определить, включает ли система в расчет налога Доступную скидку (ADSC).
• Определить, включает ли система в расчет скидки Сумму налога (STAM).

Правила допустимых отклонений

Когда при создании финансовой операции вводится сумма налога, которая отличается от рассчитанной системой суммы налога, запускается предупреждающее сообщение для всех видов налогов (кроме НДС при использовании Кодов объяснения налога/Tax Explanation Code (т.е. для V, C и B)).

Для налогов НДС система использует правила допуска, указанные в разделе Работа с налоговыми правилами (P0022). В этом случае система выдает предупреждающее сообщение только тогда, когда разница между введенной суммой налога и рассчитанной суммой налога превышает предел допуска, установленный в предупреждении о сумме допуска (TLA1) или предупреждении о норме допуска (TLR1). Кроме того, могут быть установлены пределы, чтобы срабатывала аппаратная ошибка, когда разница между двумя суммами превышает ошибку суммы допуска (TLA2) или ошибку нормы допуска (TLR2).

Примеры использования правил - РД

Для всех приведенных ниже примеров используется следующая информация:

• Налоговая ставка/Tax Rate %: 20%.
• Скидка/Discount %: 10%.

При вводе ваучера на 100₽ как Налогооблагаемой суммы (ATXA)

Входные данные	Пример 1	Пример 2	Пример 3	Пример 4
Опции	TXD1 = вкл TXD2 = вкл	TXD1 = вкл TXD2 = выкл	TXD1 = выкл TXD2 = вкл	TXD1 = выкл TXD2 = выкл
Сумма налога (STAM)	100₽ x 0,20 = 20₽	100₽ x 0,20 = 20₽	100₽ x 0,20 = 20₽	100₽ x 0,20 = 20₽
Валовая сумма (AG)	100₽ + 20₽ = 120₽	100₽ + 20₽ =120₽	-	-
Доступная скидка (ADSC)	(Taxable + Tax) x Discount % 120₽ x 0,10 = 12₽	Taxable x Discount % 100₽ x 0,10 = 10₽	(Taxable + Tax) x Discount % / (1 - Discount %) (100₽ + 20₽) x 0.10 / (1 - 0.10) = 13.33₽	(Tax x Discount %) / ((1 - Discount %) x Tax Rate %) ((20₽ x 0,10) / ((1 - 0,10) x 0,20) = 11,11₽
Валовая сумма (AG) вкл. скидку	-	-	100₽ + 20₽ + 13,33₽ = 133,33₽	100₽ + 20₽ + 11,11₽ = 131,11₽

• TXD1 - Налог на валовую сумму вкл. скидку/Tax on Gross (Including Discount) или Налог на валовую сумму искл. скидку
• TXD2 - Скидка на валовую сумму вкл. налог/Discount on Gross (Including Tax)

  вкл.: Доступная скидка = (Taxable + Tax) x Discount %

  выкл.: Доступная скидка = Taxable x Discount %

Коды объяснения налогов

AR	Billable Tax	Hard Coded Use in Prop. Mgmt.
B	Value Added + Self-Assessment	Hard Coded Use in A/P
BT	VAT + Self-Assmt Tax, Tax Only	Hard Coded use in A/P
C	Value Added + Sales Tax	Hard Coded Use in A/P, A/R
CT	VAT + Sales Tax, Tax Only	Hard Coded Use in A/P, A/R
E	Tax Exempt	Hard Coded Use in A/P, A/R
S	Sales or VAT (output) Tax	Hard Coded Use in A/P, A/R
ST	Sales Tax, Tax Only	Hard Coded Use in A/P, A/R
U	Self-Assessment (use) Tax	Hard Coded Use in A/P
UT	Self-Assessment Tax, Tax Only	Hard Coded Use in A/P
V	Value Added (input) Tax	Hard Coded Use in A/P, A/R
V+	Value Added Tax, Tax on Tax	Hard Coded Use in A/P, A/R
VT	Value Added Tax, Tax Only	Hard Coded Use in A/P, A/R

Tax Explanation Types

• Tax Explanation Code S (Начисленный продавцом налог с продаж / Seller-assessed sales tax)

  • Gross Amount = Goods + Sales tax
  • GL Distribution Amount = Goods + Sales tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable, Accounts Receivable, Procurement and Sales Orders systems.

• Tax Explanation Code ST (Начисленный продавцом налог с продаж - только налог / Seller-assessed sales tax only transaction)

  • Gross Amount = Sales tax
  • GL Distribution Amount = Sales tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable and Accounts Receivable systems.

• Tax Explanation Code U (Самостоятельно начисленный налог с продаж / Self-assessed sales tax)

  • Gross Amount = Goods
  • GL Distribution Amount = Goods + Use tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable and Procurement systems.

• Tax Explanation Code UT (Самостоятельно начисленный налог с продаж - только налог / Self-assessed sales tax only transaction)

  • Gross Amount = 0
  • GL Distribution Amount = Use tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts system.

• Tax Explanation Code V (Налог на добавленную стоимость - НДС / Value Added Tax)

  • Gross Amount = Goods + VAT
  • GL Distribution Amount = Goods
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable, Accounts Receivable, General Ledger, Procurement and Sales Orders systems.

• Tax Explanation Code VT (Налог на добавленную стоимость - НДС - только налог / Value Added Tax only transaction)

  • Gross Amount = VAT
  • GL Distribution Amount = 0
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable, Accounts Receivable and General Ledger systems.

• Tax Explanation Code V+ (Налог на добавленную стоимость - налог на налог / Value Added Tax-Tax on tax)

  • Gross Amount = Goods + VAT
  • GL Distribution Amount = Goods
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable, Accounts Receivable, Procurement and Sales Orders systems.

• Tax Explanation Code B (НДС + Налог на пользование / VAT + Use Tax)

  • Gross Amount = Goods + VAT
  • GL Distribution Amount = Goods + Use tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable and Procurement systems.

• Tax Explanation Code BT (НДС + Налог на пользование - - только налог / VAT + Use Tax only transaction)

  • Gross Amount = VAT
  • GL Distribution Amount = Use tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable system.

• Tax Explanation Code C (НДС + Налог с продаж / VAT + Sales tax)

  • Gross Amount = Goods + VAT + Sales tax
  • GL Distribution Amount = Goods + Sales tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable, Accounts Receivable, Procurement and Sales Orders systems.

• Tax Explanation Code CT (НДС + Налог с продаж - - только налог / VAT + Sales tax only transaction)

  • Gross Amount = VAT + Sales tax
  • GL Distribution Amount = Sales tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable and Accounts Receivable systems.

• Tax Explanation Code E (Освобождение от уплаты налогов / Tax Exempt)

  • GL Distribution Amount = Cost of Goods or Services (No tax)
  • Gross Amount = Cost of Goods or Services (No tax)
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable, Accounts Receivable, Procurement and Sales Orders systems.

Ссылки

• E1: FIN: How To Understand Tax Setup Within JD Edwards EnterpriseOne Financial Management (P0022, P4008, P0004A, R0018P, P73GE0)