Налоги

Настройка налогов

Настройка налоговых правил (P0022)

В этом разделе объясняется цель создания налоговых правил и их использование для расчета:

• Валовая сумма/Gross Amount (AG).
• Доступна скидка/Discount Available (ADSC).
• Сумма налога/Tax Amount (STAM).
• Налогооблагаемая сумма/Taxable Amount (ATXA).

Налоговые правила определены в программе «Работа с налоговыми правилами» (P0022) и могут быть установлены по-разному в зависимости от компании и финансового модуля. Невозможно иметь разные налоговые правила для компании в одном модуле (например, Счета к оплате). Однако компания может иметь отдельные налоговые правила для каждого из трех модулей:

• Расчеты с дебиторами/Accounts Payable
• Расчеты с кредиторами/Accounts Receivable
• Общий бухгалтерский учет/General Accounting

Система использует эти правила, чтобы:

• Установить пределы отклонения для ручного изменения Суммы налога (STAM) при расчете налога НДС (налога на добавленную стоимость) при использовании Кодов объяснения налога/Tax Explanation Code (т.е. для V, C и B).
• Определить, включает ли система в расчет налога Доступную скидку (ADSC).
• Определить, включает ли система в расчет скидки Сумму налога (STAM).

Правила допустимых отклонений

Когда при создании финансовой операции вводится сумма налога, которая отличается от рассчитанной системой суммы налога, запускается предупреждающее сообщение для всех видов налогов (кроме НДС при использовании Кодов объяснения налога/Tax Explanation Code (т.е. для V, C и B)).

Для налогов НДС система использует правила допуска, указанные в разделе Работа с налоговыми правилами (P0022). В этом случае система выдает предупреждающее сообщение только тогда, когда разница между введенной суммой налога и рассчитанной суммой налога превышает предел допуска, установленный в предупреждении о сумме допуска (TLA1) или предупреждении о норме допуска (TLR1). Кроме того, могут быть установлены пределы, чтобы срабатывала аппаратная ошибка, когда разница между двумя суммами превышает ошибку суммы допуска (TLA2) или ошибку нормы допуска (TLR2).

Примеры использования правил - РД

Для всех приведенных ниже примеров используется следующая информация:

• Налоговая ставка/Tax Rate %: 20%.
• Скидка/Discount %: 10%.

При вводе ваучера на 100₽ как Налогооблагаемой суммы (ATXA)

Входные данные	Пример 1	Пример 2	Пример 3	Пример 4
Опции	TXD1 = вкл TXD2 = вкл	TXD1 = вкл TXD2 = выкл	TXD1 = выкл TXD2 = вкл	TXD1 = выкл TXD2 = выкл
Сумма налога (STAM)	100₽ x 0,20 = 20₽	100₽ x 0,20 = 20₽	100₽ x 0,20 = 20₽	100₽ x 0,20 = 20₽
Валовая сумма (AG)	100₽ + 20₽ = 120₽	100₽ + 20₽ =120₽	-	-
Доступная скидка (ADSC)	(Taxable + Tax) x Discount % 120₽ x 0,10 = 12₽	Taxable x Discount % 100₽ x 0,10 = 10₽	(Taxable + Tax) x Discount % / (1 - Discount %) (100₽ + 20₽) x 0.10 / (1 - 0.10) = 13.33₽	(Tax x Discount %) / ((1 - Discount %) x Tax Rate %) ((20₽ x 0,10) / ((1 - 0,10) x 0,20) = 11,11₽
Валовая сумма (AG) вкл. скидку	-	-	100₽ + 20₽ + 13,33₽ = 133,33₽	100₽ + 20₽ + 11,11₽ = 131,11₽

• TXD1 - Налог на валовую сумму вкл. скидку/Tax on Gross (Including Discount) или Налог на валовую сумму искл. скидку
• TXD2 - Скидка на валовую сумму вкл. налог/Discount on Gross (Including Tax)

  вкл.: Доступная скидка = (Taxable + Tax) x Discount %

  выкл.: Доступная скидка = Taxable x Discount %

Налоговые ставки/зоны / Tax Rate/Areas (P4008)

Налоговая ставка/зоны используются для расчета и отслеживания различных налогов, которые уплачиваются поставщикам или покупателями.

Каждая налоговая зона представляет собой физическую географическую зону, например, штат, провинцию или округ. Различные налоговые органы устанавливают различные налоги для каждого географического региона. Кроме того, каждый орган в налоговой области может иметь свою ставку налога. Дата вступления в силу (Действует с, EFTJ) должна быть назначена каждой области налоговых ставок. Вместо того, чтобы проверять дублирующуюся информацию в области налоговых ставок, система использует даты вступления в силу для проверки правильности использования информации. Система выдает ошибку, когда Действует с в силу для нескольких записей для одной и той же области налоговых ставок перекрывается.

Работа с налоговыми ставками / областями (P4008) также предусматривает учет особых ситуаций, таких как:

• Налог рассчитывается как налог на налог.
• Невозмещаемый налог (доступен для входящего кредита).
• Максимальная себестоимость единицы, которая связана с конкретной номенклатурой.

Внимание! Чрезвычайно важно! НЕ УДАЛЯТЬ Налоговые ставки/зоны при истечении срока действия.

Настройка Налоговые ставок/зон

Поле Описание Tax Rate/Area (data dictionary item TXA1) Enter a code that identifies a tax or geographic area that has common tax rates and tax authorities. The system validates the code you enter against the Tax Areas (F4008) table. The system uses this value in conjunction with the Tax Explanation Code (data dictionary item EXR1) and designated tax rules to calculate tax and GL distribution amounts on invoices or vouchers. Effective Date (data dictionary item EFTJ) and Expiration Date (data dictionary item EFDJ) Enter the date when a transaction, contract, obligation or policy rule becomes effective or ceases to be in effect. Tax Authority (data dictionary item TA1) Enter the address book number of the tax agency that has jurisdiction in the tax area. You pay and report sales, use, or VAT taxes to this agency. Examples include states, counties, cities, transportation districts or provinces. A single Tax Area can have up to five tax authorities. GL Offset (data dictionary item GL01) Enter a code that indicates how to locate the tax account for entries into the General Ledger (F0911). This field points to automatic accounting instructions (AAIs) that, in turn, point to the tax account. Only a Tax Explanation Code (data dictionary item EXR1) of V uses the GL Offset for the any subsequent tax authorities after the first line. The system ignores the field for all other tax explanation codes. However, the JD Edwards EnterpriseOne Sales Order Management and JD Edwards EnterpriseOne Procurement systems require a value in these fields. Tax Rate (data dictionary item TXR1) Enter a number that identifies the percentage of tax that should be assessed or paid to the corresponding tax authority. Enter the percentage as a whole number and not as the decimal equivalent. For example, to specify 7 percent, enter 7, not .07. For Tax Explanation Codes B (VAT + Use) or C (VAT + sales), the VAT tax authority and tax rate must be entered on the first line in the Tax Rate/Area record. The non-recoverable percent applies to the first tax rate only when using tax explanation codes C and B. For other tax explanation codes, the system multiplies the non-recoverable percent by the total tax, but applies it to the first tax authority only. For Canadian taxes, always specify on the first line the tax authority and tax rate for the GST portion of the tax. Compound Tax (data dictionary item TC2) Select this option that is used in Canada to specify whether to calculate PST (Provincial Sales Taxes) tax after GST (Goods and Services Tax) has been added to the product value. The system calculates the PST before GST has been added to the product value. For example, suppose that you have a tax area set up with 7 percent GST and 8 percent PST, and you select the option to calculate tax on tax. If you enter a voucher for a taxable amount of 1000 CAD, the system calculates the GST as 70 CAD, adds it to the taxable amount, and multiplies the PST by that result (1070 CAD). If you do not use compound taxes, the system calculates PST on the taxable amount only. Note - This option is valid only for tax explanation codes that begin with the letters B and C. To calculate compound taxes for tax explanation code V, use tax explanation code V+. This code is available only for the second tax authority (line 2 in the list on this form) and must identify a non-GST tax authority. VAT Expense (data dictionary item TT3) Select this option that indicates the percent of VAT that is not recoverable. You enter the non-recoverable percentage in the Tax Rate field to the left of this option. Note. This option is valid only with tax explanation codes that begin with the letters C, B, and V. This code is available only for the third, fourth, fifth tax authorities (lines 3 through 5). Item Number (data dictionary item UITM) Enter a number that the system assigns to an item. It can be in short, long or third item number format. The number of the item or item grouping to which the tax applies. Values for item groupings are 3 through 8. If you specify a value for an item grouping, you must ensure that the processing option to validate item numbers, which appears on the Edit tab, is set to 0 (off). If this processing option is set incorrectly, the system attempts to validate the item grouping number as an actual item number. Maximum Unit Cost (data dictionary item MTAX) Enter a number that identifies the maximum amount that an item can be taxed. If the unit cost of an item is more than the amount that you specify in this field, the maximum unit cost becomes taxable. Note. This field is used for processing sales and purchase orders only. This field is required for processing taxes in the state of Tennessee.

Коды объяснения налогов

Коды объяснения налогов хранятся в таблице UDC 00 / EX и выполняют конкретные расчеты в зависимости от типа используемого налога (например, налог с продаж, налог на использование или НДС).

Налог с продаж (взимается продавцом) / Sales Tax (Seller-Assessed)

Налог с продаж взимается с приобретенных товаров. В большинстве случаев продавец товаров и услуг рассчитывает и перечисляет налоги с продаж в соответствующий налоговый орган. Система рассчитывает налог с продаж на валовую сумму операции. Клиенты, покупающие товары для собственного потребления, уплачивают налог с продаж в момент покупки. Поставщики, покупающие товары для перепродажи, не платят налог с продаж.

Налог на использование (Самостоятельно начисленный налог с продаж) / Use Tax (Self-Assessed)

Налог на использование - это когда покупатель товаров и услуг рассчитывает и уплачивает налог с продаж. Налог на использование может взиматься, когда компания хранит товары, которые она производит, для собственного использования. Например, производитель карандашей может иметь задолженность по налогу на использование, если он оставляет у своих сотрудников часть произведенных им карандашей. Налог на использование также может взиматься, когда покупатель в одной налоговой зоне несет ответственность за прямую уплату местных налогов с продаж на товары и услуги, приобретенные за пределами местной налоговой зоны. Например, каталогизирующая компания в Нью-Йорке не взимает налог с продаж с покупателей в Колорадо. Покупатели должны платить непосредственно налоговым органам штата Колорадо. Налог на использование используется только в системе РК.

Налог на добавленную стоимость (НДС) / Value Added Taxes (VAT)

Налог на добавленную стоимость (НДС) взимается на каждом этапе производства и распределения товаров и услуг по мере добавления стоимости к продукту (т.е. Путем упаковки продукта). Другими словами, бизнес должен платить налог с разницы между продажной ценой продукта и стоимостью материалов и услуг, приобретенных для производства продукта. Сумма НДС взимается, когда предприятие продает продукт. Налог на добавленную стоимость (НДС) начисляется при большинстве продаж и покупок.

Расчет налогов

Каждый код объяснения налога определяет конкретный алгоритм, который влияет на то, как суммы распределяются в Главной книге (F0911). Любые новые коды объяснения налогов должны начинаться с буквы S, U, V, B, C или E и использовать тот же алгоритм, что и соответствующие стандартные коды объяснения налогов. Например, S1 использует тот же алгоритм, что и S, а V7 использует тот же алгоритм, что и V. Буква T следует за некоторыми кодами объяснения налогов (например, ST). Эти коды объяснения налогов используются при вводе только налоговой части транзакции. Например, если ваучер вводится без налоговой информации, можно ввести другой ваучер с соответствующим кодом объяснения налога (с буквой T), чтобы указать, что весь ваучер представляет собой сумму налога.

Типы	Описание	Системы	Расчет
AR	Billable Tax	Prop. Mgmt.	???
B	Value Added + Self-Assessment	AP, Pr	Gross Amount = Goods + VAT GL Distribution Amount = Goods + Use tax
BT	VAT + Self-Assmt Tax, Tax Only	AP	Gross Amount = VAT GL Distribution Amount = Use tax
C	Value Added + Sales Tax	AP, Pr, AR, SO	Gross Amount = Goods + VAT + Sales tax GL Distribution Amount = Goods + Sales tax
CT	VAT + Sales Tax, Tax Only	AP, AR	Gross Amount = VAT + Sales tax GL Distribution Amount = Sales tax
E	Tax Exempt	AP, Pr, AR, SO	Gross Amount = Cost of Goods or Services (No tax) GL Distribution Amount = Cost of Goods or Services (No tax)
S	Sales or VAT (output) Tax	AP, Pr, AR, SO	Gross Amount = Goods + Sales tax GL Distribution Amount = Goods + Sales tax
ST	Sales Tax, Tax Only	AP, AR	Gross Amount = Sales tax GL Distribution Amount = Sales tax
U	Self-Assessment (use) Tax	AP, Pr	Gross Amount = Goods GL Distribution Amount = Goods + Use tax
UT	Self-Assessment Tax, Tax Only	AP	Gross Amount = 0 GL Distribution Amount = Use tax
V	Value Added (input) Tax	AP, Pr, AR, SO, GL	Gross Amount = Goods + VAT GL Distribution Amount = Goods
V+	Value Added Tax, Tax on Tax	AP, Pr, AR, SO	Gross Amount = Goods + VAT GL Distribution Amount = Goods
VT	Value Added Tax, Tax Only	AP, AR, GL	Gross Amount = VAT GL Distribution Amount = 0

Tax Explanation Types

• Tax Explanation Code S (Начисленный продавцом налог с продаж / Seller-assessed sales tax)

  • Gross Amount = Goods + Sales tax
  • GL Distribution Amount = Goods + Sales tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable, Accounts Receivable, Procurement and Sales Orders systems.

• Tax Explanation Code ST (Начисленный продавцом налог с продаж - только налог / Seller-assessed sales tax only transaction)

  • Gross Amount = Sales tax
  • GL Distribution Amount = Sales tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable and Accounts Receivable systems.

• Tax Explanation Code U (Самостоятельно начисленный налог с продаж / Self-assessed sales tax)

  • Gross Amount = Goods
  • GL Distribution Amount = Goods + Use tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable and Procurement systems.

• Tax Explanation Code UT (Самостоятельно начисленный налог с продаж - только налог / Self-assessed sales tax only transaction)

  • Gross Amount = 0
  • GL Distribution Amount = Use tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts system.

• Tax Explanation Code V (Налог на добавленную стоимость - НДС / Value Added Tax)

  • Gross Amount = Goods + VAT
  • GL Distribution Amount = Goods
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable, Accounts Receivable, General Ledger, Procurement and Sales Orders systems.

• Tax Explanation Code VT (Налог на добавленную стоимость - НДС - только налог / Value Added Tax only transaction)

  • Gross Amount = VAT
  • GL Distribution Amount = 0
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable, Accounts Receivable and General Ledger systems.

• Tax Explanation Code V+ (Налог на добавленную стоимость - налог на налог / Value Added Tax-Tax on tax)

  • Gross Amount = Goods + VAT
  • GL Distribution Amount = Goods
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable, Accounts Receivable, Procurement and Sales Orders systems.

• Tax Explanation Code B (НДС + Налог на пользование / VAT + Use Tax)

  • Gross Amount = Goods + VAT
  • GL Distribution Amount = Goods + Use tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable and Procurement systems.

• Tax Explanation Code BT (НДС + Налог на пользование - - только налог / VAT + Use Tax only transaction)

  • Gross Amount = VAT
  • GL Distribution Amount = Use tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable system.

• Tax Explanation Code C (НДС + Налог с продаж / VAT + Sales tax)

  • Gross Amount = Goods + VAT + Sales tax
  • GL Distribution Amount = Goods + Sales tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable, Accounts Receivable, Procurement and Sales Orders systems.

• Tax Explanation Code CT (НДС + Налог с продаж - - только налог / VAT + Sales tax only transaction)

  • Gross Amount = VAT + Sales tax
  • GL Distribution Amount = Sales tax
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable and Accounts Receivable systems.

• Tax Explanation Code E (Освобождение от уплаты налогов / Tax Exempt)

  • GL Distribution Amount = Cost of Goods or Services (No tax)
  • Gross Amount = Cost of Goods or Services (No tax)
  • This tax explanation code is used in the Accounts Payable, Accounts Receivable, Procurement and Sales Orders systems.

Ссылки

• E1: FIN: How To Understand Tax Setup Within JD Edwards EnterpriseOne Financial Management (P0022, P4008, P0004A, R0018P, P73GE0)