Налоги

Настройка налогов

Настройка налоговых правил (P0022)

В этом разделе объясняется цель создания налоговых правил и их использование для расчета:

• Валовая сумма/Gross Amount (AG).
• Доступна скидка/Discount Available (ADSC).
• Сумма налога/Tax Amount (STAM).
• Налогооблагаемая сумма/Taxable Amount (ATXA).

Налоговые правила определены в программе «Работа с налоговыми правилами» (P0022) и могут быть установлены по-разному в зависимости от компании и финансового модуля. Невозможно иметь разные налоговые правила для компании в одном модуле (например, Счета к оплате). Однако компания может иметь отдельные налоговые правила для каждого из трех модулей:

• Расчеты с дебиторами/Accounts Payable
• Расчеты с кредиторами/Accounts Receivable
• Общий бухгалтерский учет/General Accounting

Система использует эти правила, чтобы:

• Установить пределы отклонения для ручного изменения Суммы налога (STAM) при расчете налога НДС (налога на добавленную стоимость) при использовании Кодов объяснения налога/Tax Explanation Code (т.е. для V, C и B).
• Определить, включает ли система в расчет налога Доступную скидку (ADSC).
• Определить, включает ли система в расчет скидки Сумму налога (STAM).

Правила допустимых отклонений

Когда при создании финансовой операции вводится сумма налога, которая отличается от рассчитанной системой суммы налога, запускается предупреждающее сообщение для всех видов налогов (кроме НДС при использовании Кодов объяснения налога/Tax Explanation Code (т.е. для V, C и B)).

Для налогов НДС система использует правила допуска, указанные в разделе Работа с налоговыми правилами (P0022). В этом случае система выдает предупреждающее сообщение только тогда, когда разница между введенной суммой налога и рассчитанной суммой налога превышает предел допуска, установленный в предупреждении о сумме допуска (TLA1) или предупреждении о норме допуска (TLR1). Кроме того, могут быть установлены пределы, чтобы срабатывала аппаратная ошибка, когда разница между двумя суммами превышает ошибку суммы допуска (TLA2) или ошибку нормы допуска (TLR2).

Примеры использования правил

Для всех приведенных ниже примеров используется следующая информация:

• Налоговая ставка: 20%.
• Скидка: 10%.

Пример 1

Этот пример показывает, как эти суммы рассчитываются, когда:

• Опция Tax on Gross (Including Discount) включена.
• Опция Discount on Gross (Including Tax) включена.

Пользователь вводит ваучер на 100₽ в качестве налогооблагаемой суммы (ATXA). Эта система рассчитывает сумму налога (STAM) как налогооблагаемую сумму, умноженную на ставку налога:

Сумма налога (STAM): 20₽ = 100₽ x 0,20

Система рассчитывает валовую сумму (AG) как сумму налогооблагаемой суммы (ATXA) и суммы налога (STAM):

Валовая сумма (AG): 120₽ = 100₽ + 20₽

После расчета Валовой суммы (AG) система вычисляет доступную скидку (ADSC) как Валовая сумма (AG), умноженная на процент скидки.

Доступная скидка (ADSC): 12₽ = 120₽ x 0,10

Пример 2

Этот пример показывает, как эти суммы рассчитываются, когда:

• Опция Tax on Gross (Including Discount) включена.
• Опция Discount on Gross (Including Tax) не включена.

Пользователь вводит ваучер на 100₽ в качестве налогооблагаемой суммы (ATXA). Эта система рассчитывает сумму налога (STAM) как налогооблагаемую сумму, умноженную на ставку налога:

Сумма налога (STAM): 20₽ = 100₽ x 0,20

Система рассчитывает доступную скидку (ADSC) как сумму налогооблагаемой базы (ATXA), умноженную на процент скидки.

Доступная скидка (ADSC): 10₽ = 100₽ x 0,10

После расчета суммы налога (STAM) система вычисляет валовую сумму (ADSC) как сумму налогооблагаемой суммы (ATXA) и суммы налога.

Валовая сумма (AG): 120₽ = 100₽ + 20₽

Пример 3

Этот пример показывает, как эти суммы рассчитываются, когда:

• Опция Tax on Gross (Including Discount) не включена.
• Опция Discount on Gross (Including Tax) включена.

Пользователь вводит ваучер на 100₽ в качестве налогооблагаемой суммы (ATXA). Эта система рассчитывает сумму налога (STAM) как налогооблагаемую сумму, умноженную на ставку налога:

Сумма налога (STAM): 20₽ = 100₽ x 0,20

Система рассчитывает доступную скидку (ADSC) по следующему алгоритму:

Доступная скидка (ADSC) = (Taxable + Tax) x Discount % / (1 - Discount %)

Доступная скидка (ADSC) = (100₽ + 20₽) x 0.10 / (1 - 0.10)

Доступная скидка (ADSC) = 120₽ x 0.10 / 0.90

Доступная скидка (ADSC) = 13.33₽

Валовая сумма (AG) затем рассчитывается как сумма налогооблагаемой суммы (ATXA), суммы налога (STAM) и доступной скидки (ADSC).

Валовая сумма (AG): 133,33₽ = 100₽ + 20₽ + 13,33₽.

Пример 4

Этот пример показывает, как эти суммы рассчитываются, когда:

• Опция Tax on Gross (Including Discount) не включена.
• Опция Discount on Gross (Including Tax) не включена.

Пользователь вводит ваучер на 100₽ в качестве налогооблагаемой суммы (ATXA). Эта система рассчитывает сумму налога (STAM) как налогооблагаемую сумму, умноженную на ставку налога:

Сумма налога (STAM): 20₽ = 100₽ x 0,20

Ссылки

• E1: FIN: How To Understand Tax Setup Within JD Edwards EnterpriseOne Financial Management (P0022, P4008, P0004A, R0018P, P73GE0)